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「股票的资金杠杆」申万菱信消费增长混合(310388)

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申万菱信消费增长混合(310388)  基金公开信息
流水号   1904307  
基金代码   310388  
公告日期   2020-04-30  
编号   1  
标题   申万菱信消费增长混合型证券投资基金2019年年度报告  
信息全文   基金管理人:申万菱信基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二〇年四月三十日
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 2页共 61页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 4月 27日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 3页共 61页
1.2目录

§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 15
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 16
6.5 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 48
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 4页共 61页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 54
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 54
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 55
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 55
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 56
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 56
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 56
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 56
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 56
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 56
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 57
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 57
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 59
12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 60
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 60
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 60
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 60
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 61

申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 5页共 61页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 申万菱信消费增长混合型证券投资基金
基金简称 申万菱信消费增长混合
基金主代码 310388
交易代码 310388
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年 6月 12日
基金管理人 申万菱信基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 142,041,272.43份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金重点投资于消费拉动经济增长过程中充分受益的消费范畴行业,致力于寻
找具有良好财务状况、较高核心价值与估值优势的优质上市公司进行投资,分享
中国经济持续增长及增长方式变化带来的投资机会。在严格控制投资风险的前提
下,保持基金资产的持续增值,为投资者获取超过业绩基准的长期投资收益。
投资策略
本基金禀承基金管理人擅长的双线并行的组合投资策略,‘自上而下’地进行证券
品种的大类资产配置和行业选择配置,‘自下而上’地精选个股,构建组合。股票
类资产与债券类资产的配置主要取决于两类资产未来的风险和收益。预期股票类
资产的收益/风险比大于债券类资产的风险/收益比,相应增加股票类资产的投资。
本基金管理人通过综合考察当前估值、未来增长、宏观经济政策等判断未来股票、
债券的收益率,得到中长期的相对估值,再根据资金市值比等中短期指标确定资
产小幅调整比例,制定资产组合调整方案,模拟不同方案的风险收益,最终得到
合适的资产组合调整方案。
业绩比较基准 沪深 300指数收益率×80%+中债总指数(全价)收益率×20%。
风险收益特征 本基金为混合型证券投资基金,其风险收益特征将表现为中高风险中高收益。
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 申万菱信基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 王菲萍 郭明
联系电话 021-23261188 010-66105799
电子邮箱 service@swsmu custody@icbc
客户服务电话 4008808588 95588
传真 021-23261199 010-66105798
注册地址 上海市中山南路100号11层 北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址 上海市中山南路100号11层 北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 200010 100140
法定代表人 刘郎 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
基金年度报告备置地点
申万菱信基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海静安区南京西路 1266号恒隆广场二
期 16楼
注册登记机构 申万菱信基金管理有限公司 上海市中山南路 100号 11层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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本期已实现收益 34,900,469.40 -15,581,952.12 32,118,136.73
本期利润 63,710,671.00 -38,143,103.66 49,896,842.07
加权平均基金份额本期利润 0.6093 -0.3677 0.4825
本期加权平均净值利润率 43.64% -29.21% 38.55%
本期基金份额净值增长率 60.21% -26.63% 49.33%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分配利润 67,153,430.97 2,331,165.26 42,584,561.56
期末可供分配基金份额利润 0.4728 0.0233 0.4230
期末基金资产净值 230,547,656.00 102,494,953.40 152,411,231.16
期末基金份额净值 1.623 1.023 1.514
3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率 124.53% 40.15% 91.02%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用,但不包括持有人认/申
购或交易基金的各项费用(例如:申购费、赎回费等),计入认/申购或交易基金的各项费用后,实
际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差

业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 8.27% 0.99% 6.08% 0.59% 2.19% 0.40%
过去六个月 17.02% 1.01% 6.02% 0.68% 11.00% 0.33%
过去一年 60.21% 1.37% 28.63% 0.99% 31.58% 0.38%
过去三年 75.53% 1.35% 20.17% 0.89% 55.36% 0.46%
过去五年 99.39% 1.68% 16.33% 1.23% 83.06% 0.45%
自基金合同生
效起至今
124.53% 1.57% 42.06% 1.19% 82.47% 0.38%
注:本基金的业绩基准指数=沪深 300股票指数收益率×80%+中债总指数(全价)收益率×20%。
其中:沪深 300股票指数作为衡量股票投资部分的业绩基准,中债总指数(全价)作为衡量基金债
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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券投资部分的业绩基准。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下:
benchmark(0) =1000;
%benchmark(t)= 80%*(沪深300股票指数(t)/ 沪深300股票指数(t-1)-1)+20%*(中债总指数(全价)
(t)/中债总指数(全价)(t-1)-1);
benchmark(t)=(1+%benchmark(t))* benchmark(t-1) ;
其中 t=1,2,3,... 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

申万菱信消费增长混合型证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2009年 6月 12日至 2019年 12月 31日)

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
申万菱信消费增长混合型证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总

再投资形式发放总

年度利润分配合

备注
2019年 0.100 532,026.58 473,190.63 1,005,217.21 -
2018年 1.270 5,936,915.01 6,128,545.58 12,065,460.59 -
2017年 0.062 309,755.13 291,720.48 601,475.61 -
合计 1.432 6,778,696.72 6,893,456.69 13,672,153.41 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
申万菱信基金管理有限公司原名申万巴黎基金管理有限公司,是由国内大型综合类券商申万宏
源证券有限公司和三菱 UFJ信托银行株式会社共同设立的一家中外合资基金管理公司。公司成立于
2004年 1月 15日,注册地在中国上海,注册资本金为 1.5亿元人民币。其中,申万宏源证券有限公
司持有 67%的股份,三菱 UFJ信托银行株式会社持有 33%的股份。
公司成立以来业务增长迅速,在北京、广州先后建立了分公司。截至 2019年 12月 31日,公司
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旗下管理了包括股票型、混合型、债券型和货币型在内的 38只开放式基金,形成了完整而丰富的产
品线。公司旗下基金管理资产规模超 345亿元,客户数超过 616万户。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)
期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
季新星
本基金基
金经理
2017-01-13 - 10年
季新星先生,硕士研究生。2009
年起从事金融相关工作,2009年
07 月加入申万菱信基金管理有
限公司,曾任行业研究员、基金
经理助理,现任申万菱信消费增
长混合型证券投资基金、申万菱
信新动力混合型证券投资基金
基金经理。
注:1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日
起即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其配套法规的规定,严
格遵守基金合同约定,本着诚实信用、勤勉尽责等原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基
础上为持有人谋求最大利益。
本基金投资运作符合法律法规和基金合同的规定,信息披露及时、准确、完整;本基金资产与
本基金管理人与公司资产之间严格分开;没有发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规
行为。在基金资产的管理运作中,无任何损害基金持有人利益的行为,并通过稳健经营、规范运作、
规避风险,保护了基金持有人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司制定了《公平交易办法》,通过
组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业务(包括研究分析、
投资决策、交易执行等)环节中的实现,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保各投
资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;同时,通过对投资交易行
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
在研究分析方面,本公司建立了规范、完善的研究管理平台,规范了研究人员的投资建议、研
究报告的发布流程,使各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准确性及深度等方面得到公平对
待。
在投资决策方面,首先,公司建立健全投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资
组合经理等各投资决策主体的职责和权限。投资决策委员会和投资总监等管理机构和人员不得对投
资经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的
操作必须经过严格的审批程序;其次,公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,除分管投资
副总及投资总监等因业务管理的需要外,不同投资经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相
互隔离;另外,公司还建立机制要求公募投资经理与特定客户资产投资经理互相隔离,且不能互相
授权投资事宜。
在交易执行方面,本公司设立了独立于投资管理职能的交易部,实行了集中交易制度和公平的
交易分配制度:(1)对于交易所公开竞价的同向交易,内部制定了专门的交易规则,保证各投资组
合获得公平的交易执行机会;(2)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义
进行的交易,各投资经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室按照价格
优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(3)对于银行间市场的现券交易,交易部在银行间市
场开展独立、公平的询价,并由风险管理部对交易价格的公允性(根据市场公认的第三方信息)、交
易对手和交易方式进行事前审核,确保交易得到公平和公允的执行。
在日常监控和事后分析评估方面,本公司风险管理部开展日内和定期的工作对公平交易执行情
况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了日内不定点对交易系统的抽查监控;对非公开发行
股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控;以及对银
行间交易过程中投资组合与交易对手之间议价交易的交易方式和交易价格的公允性进行审查。事后
分析评估上,风险管理部在每个季度和每年度的《公平交易执行报告》中,对不同组合间同一投资
标的、临近交易日的同向交易和反向交易的合理性开展分析评估。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
对于场内同向交易,我们采集了本报告期内本公司旗下两两投资组合在相同时间窗口下(日内、
3 日内和 5 日内)同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异(即价差率)序列,然后
按两两组合归类计算平均价差率。首先,假设两两组合在本报告期的价差率呈正态分布且平均价差
率为 0,我们进行了 95%的置信度、假设平均价差率为 0 的 T 检验,若通过该假设检验,则我们认
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 12页共 61页
为该两两组合的交易得到了公平的执行;对于未通过假设检验的情况,我们还计算了两两组合价差
占优比差、模拟输送比例等指标;若综合以上各项指标,认为仍存在一定的嫌疑,则我们将进一步
对该两两组合同向买卖特定场内证券的时点、价格、数量等作分析,来判断是否存在重大利益输送
的可能性。经分析本期未发生异常情况。
对于场外同向交易,我们分析了本报告期内不同时间窗口内(日内、3 日内和 5 日内)两两组
合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手,未发现利益输送的情况。
对于反向交易,我们根据交易价格、交易频率、交易数量等进行了综合分析,未发现异常情况。
综合而言,本公司通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估,严格执行了公平交易
制度,公平对待了旗下各投资组合。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本公司制定了《异常交易监控与报告办法》,明确定义了在投资交易过程中出现的各种可能导致
不公平交易和利益输送的异常交易类型,并规定且落实了异常交易的日常监控、识别以及事后的分
析流程。
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公
开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 1次。投资组合经
理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2019年 A股市场在 1季度经历了快速的估值修复,单季度万得全 A指数上涨 30.7%,在剩下的
三个季度中,市场基本以震荡为主,2019 年万得全 A 指数上涨 33.02%。从中信行业指数来看,食
品饮料、电子和建材是涨幅最大的三个行业,涨幅分别是 76%、71%和 59%,涨幅靠后的是钢铁、
石化和建材,涨幅低于 5%。从个股来看,全市场的中位数涨幅是 16%,也就是说指数权重股是表现
更好的。2019年也是基金持有人收益颇丰的一年,股票型基金中位数涨幅达到 45%。当然这个亮眼
的收益率,是建立在 2018年全年大幅下跌的基础上的,从两年的时间维度看,基金的复合收益率并
不算很高,大约和企业盈利增长的幅度相当。
本基金以基本面研究为基础,以赚取企业持续经营的盈利增长为导向,结合行业景气度和公司
核心竞争优势两个维度选择投资标的。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金报告期内净值表现为 60.21%,同期业绩基准表现为 28.63%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2020年一开年,受新冠肺炎疫情影响,消费需求放缓,企业开工延迟,经济链条的供需两方同
时遇冷,预计对 1 季度的经济数据有一定程度的影响。但疫情毕竟是短暂的,在中央政府的强力干
预下,一揽子财政、货币政策是可以预见的,估计经济在 2季度就会有显著的环比改善。
对于股票市场而言,从历史经验来看,这种外在冲击形成的下跌,往往不会花太久时间就会被
修复,是场外投资者较好的投资时点,对于基金持有人来说,也不用恐慌,投资的过程中,总是会
遭遇一些意想不到的因素导致的波动,经济环境的调整,会使得具有竞争力的企业价值愈加突出。
经历了 2019年的大幅上涨后,我们认为,对 2020年的整体收益率预期要放低一些。当然,
A 股这么多行业公司,总是有结构性投资机会存在,比如行业景气度提升的 5G 产业链、新能源汽
车产业链等,希望能够找到具有性价比的投资机会,给基金持有人创造价值。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,监察稽核工作继续坚持以维护基金份额持有人利益为出发点,紧密围绕优化和完
善公司内控体系,重点从优化制度流程、深化合规管理工作、强化员工行为规范、推进内审稽核、
信息披露以及反洗钱等方面有序开展各项工作,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳
健有序运作开展。
本报告期内,本基金管理人的监察稽核工作重点包括:
1、全面检视和梳理内部制度和业务流程,内部控制机制得到进一步完善。本报告期内,监管层
出台多项新规,公司积极落实最新法规政策要求,结合公司业务运作情况及时组织相关部门建章立
制、查漏补缺、优化流程,使各项内部制度流程符合监管要求,同时在公司上下进一步传导了制度
建设文化,可操作性和合规效能得到不断提升。
2、深入开展合规宣导与培训,强化员工行为管控。始终坚持实时跟踪法律、法规、准则变化和
监管动态,通过各种形式加强合规传导,持续强化员工行为管控,将廉洁教育与合规培训相结合,
制定实施《员工廉洁从业管理办法(试行)》,全体员工签署廉洁从业承诺书,促进员工依法依规履
行职责,员工职业操守和行为规范的合规意识得到不断强化。
3、扎实做好合规管理工作,以合规促进业务发展。积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就
相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。积极构建一线合规屏障,完善一线合规工作,充分
发挥专/兼职合规人员作用,推动合规管理关口前移。
4、深化各类稽核检查,不断优化完善内控措施。按年度计划开展了对多条线多业务的常规稽核
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 14页共 61页
工作,多方着手加强后续监督执行;稳步开展定期合规检查,及时优化内控流程,强化公司制度执
行和落实,进一步提升了公司内控管理水平。
5、落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》,完成旗下基金的基金合同、托管协议及
招募说明书修订,梳理完善信息披露管理工作机制,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保
信息披露真实、准确、完整、及时、规范。
6、完善反洗钱内控体系建设,进一步加强洗钱风险管控。完成 2018年度反洗钱分类评级工作,
全面加强客户身份识别管控,推进完善客户风险评级,优化反洗钱信息技术系统,进一步提升可疑
交易监测有效性,有计划地开展了反洗钱宣传和培训工作。
本报告期内,在监察稽核工作的开展过程中本基金管理人未发现本基金在投资运作等方面存在
与法律法规或基金合同约定相违背的情况。今后本基金管理人将继续坚持确保基金份额持有人的利
益不受损害的原则,以科学的风险管理为基础,积极有效地开展监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程,上述各方
不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值,将导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,
即就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性征求本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所
的意见。本基金聘请的会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报
告。
本基金管理人设立资产估值委员会,负责根据法规要求,尽可能科学、合理地制定估值政策,
审议批准估值程序,并在特定状态下就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性进行确认,以
保护基金份额持有人的利益。
资产估值委员会由本基金管理人分管基金运营的副总经理,督察长,分管基金投资的副总经理,
基金运营部、监察稽核部、风险管理部负责人组成。其中,分管基金运营的副总经理张丽红女士,
拥有 15年的基金行业运营、财务管理相关经验;督察长王菲萍女士,拥有 15年的基金行业合规管
理经验;基金投资业务由董事长刘郎先生分管,刘郎先生拥有 25 年的证券基金行业管理相关经验;
基金运营部负责人严嘉惠先生,拥有 13年的基金会计经验;监察稽核部总监牛锐女士,拥有 15年
的证券基金行业合规管理经验;风险管理部总监王瑾怡女士,拥有 14年的基金行业风险管理经验。
基金经理不参与决定本基金估值的程序。本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议,
采用其提供的估值数据对银行间债券进行估值;采用中证指数有限公司提供的估值数据对交易所债
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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券进行估值。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金管理人向截至 2019年 1月 9日登记在册的本基金全体基金份额持有人按每
10份基金份额派发红利 0.10元。详见本基金管理人发布的相关公告。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对申万菱信消费增长混合型证券投资基金的托管过程中,严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,申万菱信消费增长混合型证券投资基金的管理人——申万菱信基金管理有限公司
在申万菱信消费增长混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格
计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作
严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,申万菱信消费增长混合型证券投资基金对基金份额持
有人进行了一次利润分配,分配金额为 1,005,217.21元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对申万菱信基金管理有限公司编制和披露的申万菱信消费增长混合型证券投资基
金 2019年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进
行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
毕马威华振审字第 2001832号
申万菱信消费增长混合型证券投资基金全体基金份额持有人:
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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我们审计了申万菱信消费增长混合型证券投资基金 (以下简称“消费增长”) 财务报表,包括2019
年 12月 31日的资产负债表、2019年度的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务报表附
注。
6.1 审计意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、
在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了消费增长 2019年 12月 31日的
财务状况以及 2019年度的经营成果及基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
册会计师职业道德守则,我们独立于消费增长,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我
们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
消费增长管理人申万菱信基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)对其他信息负责。其他信
息包括消费增长 2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方
面,我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证
券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估消费增长的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非消费增长计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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基金管理人治理层负责监督消费增长的财务报告过程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也
执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对消费增长持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致消费增长不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 王国蓓
中国注册会计师 虞京京
上海静安区南京西路 1266号恒隆广场二期 16楼
2020年 4月 29日
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:申万菱信消费增长混合型证券投资基金
报告截止日:2019年 12月 31日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产: - -
银行存款 7.4.7.1 13,831,755.33 30,213,015.94
结算备付金 563,657.71 382,852.49
存出保证金 72,992.97 63,750.74
交易性金融资产 7.4.7.2 215,028,392.67 71,356,745.32
其中:股票投资 213,781,645.07 71,356,745.32
基金投资 - -
债券投资 1,246,747.60 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 2,454,157.28 1,051,832.99
应收利息 7.4.7.5 31,037.85 6,803.48
应收股利 - -
应收申购款 596,288.88 8,092.56
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 232,578,282.69 103,083,093.52
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债: - -
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 1,121,591.14 56,961.73
应付管理人报酬 283,310.77 133,810.73
应付托管费 47,218.47 22,301.79
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 369,841.70 241,132.94
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 208,664.61 133,932.93
负债合计 2,030,626.69 588,140.12
所有者权益: - -
实收基金 7.4.7.9 142,041,272.43 100,163,788.14
未分配利润 7.4.7.10 88,506,383.57 2,331,165.26
所有者权益合计 230,547,656.00 102,494,953.40
负债和所有者权益总计 232,578,282.69 103,083,093.52
注:报告截止日 2019年 12月 31日,基金份额净值 1.623元,基金份额总额 142,041,272.43份。
7.2 利润表
会计主体:申万菱信消费增长混合型证券投资基金
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 12月 31日
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一、收入 68,234,951.15 -34,232,752.07
1.利息收入 7.4.7.11 127,671.30 165,918.13
其中:存款利息收入 105,931.14 165,086.35
债券利息收入 21,740.16 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 831.78
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 39,187,280.22 -11,924,296.51
其中:股票投资收益 7.4.7.12 37,190,155.38 -12,950,954.22
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -3,472.26 -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 2,000,597.10 1,026,657.71
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
7.4.7.16 28,810,201.60 -22,561,151.54
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 109,798.03 86,777.85
减:二、费用 4,524,280.15 3,910,351.59
1.管理人报酬 2,175,036.73 1,961,390.69
2.托管费 362,505.96 326,898.51
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 1,795,346.46 1,393,593.39
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.税金及附加 - -
7.其他费用 7.4.7.19 191,391.00 228,469.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
63,710,671.00 -38,143,103.66
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减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 63,710,671.00 -38,143,103.66
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:申万菱信消费增长混合型证券投资基金
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 100,163,788.14 2,331,165.26 102,494,953.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数
(本期利润)
- 63,710,671.00 63,710,671.00
三、本期基金份额交易产生的基金净值变
动数(净值减少以“-”号填列)
41,877,484.29 23,469,764.52 65,347,248.81
其中:1.基金申购款 98,838,889.24 48,404,215.70 147,243,104.94
2.基金赎回款 -56,961,404.95 -24,934,451.18 -81,895,856.13
四、本期向基金份额持有人分配利润产生
的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
- -1,005,217.21 -1,005,217.21
五、期末所有者权益(基金净值) 142,041,272.43 88,506,383.57 230,547,656.00
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 100,681,288.27 51,729,942.89 152,411,231.16
二、本期经营活动产生的基金净值变动数
(本期利润)
- -38,143,103.66 -38,143,103.66
三、本期基金份额交易产生的基金净值变
动数(净值减少以“-”号填列)
-517,500.13 809,786.62 292,286.49
其中:1.基金申购款 54,351,150.55 20,614,234.67 74,965,385.22
2.基金赎回款 -54,868,650.68 -19,804,448.05 -74,673,098.73
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四、本期向基金份额持有人分配利润产生
的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
- -12,065,460.59 -12,065,460.59
五、期末所有者权益(基金净值) 100,163,788.14 2,331,165.26 102,494,953.40
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码(序号)从 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:刘郎,主管会计工作负责人:张丽红,会计机构负责人:严嘉惠
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
申万菱信消费增长混合型证券投资基金(原名为申万巴黎消费增长股票型证券投资基金,以下简
称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可第 310 号文核准,由申万菱
信基金管理有限公司(原名为“申万巴黎基金管理有限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《申万巴黎消费增长股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续
期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,464,103,233.64 元,业经普华永道中天会计师事
务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2009)第 097号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《申
万巴黎消费增长股票型证券投资基金基金合同》于 2009年 6月 12日正式生效,基金合同生效日的基
金份额总额为 1,464,221,007.90 份基金份额,其中认购资金利息折合 117,774.26 份基金份额。本基金
的基金管理人为申万菱信基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经中国证监会证监许可[2011]106号《关于核准申万巴黎基金管理有限公司变更股权、公司名称
及修改章程的批复》批准,申万巴黎基金管理有限公司已于 2011 年 3 月 3 日完成相关工商变更登记
手续,并于 2011年 3月 4日变更公司名称为“申万菱信基金管理有限公司”。本基金的基金管理人报请
中国证监会备案,将申万巴黎消费增长股票型证券投资基金更名为申万菱信消费增长混合型证券投
资基金,并于 2011年 4月 6日公告。
根据 2014 年中国证监会令第 104 号《公开募集证券投资基金运作管理办法》,申万菱信消费增
长股票型证券投资基金证券投资基金于 2015年 7月 23日公告后更名为申万菱信消费增长混合型证
券投资基金。
本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于 2020年 4月 29日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企
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业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会
计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019 年 12
月 31日的财务状况、2019年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历 1月 1日至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的
依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出
售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本
基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融
负债,相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量。
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 所转移金融资产的账面价值
- 因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规定采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规
定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易
日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表
明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述
金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不
同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么
在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产
生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现
行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金
份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计
算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含
的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准
金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基
金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会
计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处
置日成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税
后的净额确认。
申万菱信消费增长混合型证券投资基金 2019年年度报告
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债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴
的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本
付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收
入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用
期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形
成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的交易费

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